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抓领导领学，推动示范带动。《条例》发布后，湖北yl7703永利高度重视、迅速行动，集团党委审计委员会把对《条例》的学习武装作为重中之重，第一时间组织领导班子在党委会上开展专题学习，深刻领会《条例》的丰富内涵和精神实质，将其作为推进新时期科学规范开展审计监督的战略指引和做好审计工作的基本遵循，明确提出把学习贯彻好《条例》作为下阶段审计工作重要内容，确保“学明白、想清楚、干到位”，形成以上率下的学习氛围。

抓原文学习，推动学深悟透。积极谋划专题学习会议、支部主题党日等活动，组织全体内审工作人员共计70余人对《条例》全文原汁原味学习、逐条逐句领会，特别是对审计方法和程序、审计整改和结果运用等内容进行深入交流研讨，真正做到《条例》要求入脑入心。开展《条例》普法强基活动，通过集团官网、公众号等媒介“线上”大范围宣传，以摆放展板、张贴海报等渠道“线下”零距离解读，多方举措推动《条例》学习受众面全覆盖。

抓学以致用，推动学用结合。各级审计机构准确把握现阶段审计工作目标和要求，将学习《条例》与做好年度审计工作紧密结合，将各项要求嵌入年度审计计划、项目实施和整改监督全链条，进一步强化风险防控、规范权力运行、提升治理效能。结合《条例》研究型审计的工作要求，深入研究经济活动中的典型的、屡审屡犯的违纪违规问题，形成专项《审计工作操作指引》2项。层级压降审计工作经验在《现代审计与会计》杂志发表，多篇内审理论研讨论文被湖北内审协会收录。

抓管控机制升级，下好内审监督“一盘棋”。近年来，湖北yl7703永利着力健全党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制，各级公司内部审计工作实现公司主要负责人分管，有力确保内部审计工作独立性。年度审计计划、重要审计报告及审计整改等内部审计工作有关重大事项，均提交党委会前置研究总办会审议，审计监督成果权威性得到切实保障。结合内部审计工作实际情况，创新搭建“分级管理（＋业务指导）＋集中管理”相结合的内部审计分级分类管理模式，实现各级内审机构在同级党委和上级内审机构双重领导，审计监督“一盘棋”格局已形成。

抓内审制度优化，把好内审工作“一把尺”。按照《条例》最新要求，湖北yl7703永利内部审计机构对原内部审计系列制度进行逐字逐句分析比对，修订《内部审计制度》和《内部审计整改管理办法》，出台《内部审计人员管理办法》，从制度层面对内部审计工作的领导体制、人员配备、审计方法和程序、审计整改流程、审计发现问题销号标准等内容进行完善，有力提升了内部审计工作的“标尺”水平。印发《内部审计工作文书范本》，围绕“计划、立项、实施、反馈、整改、销号”标准化业务链条提升“请示、通知、取证、反馈、报告”标准化文书质量，以扎实的标准化举措全力促进内部审计工作规范化水平。

抓队伍能力提升，建好价值转化“一条链”。湖北yl7703永利始终以“人才兴审”锻造审计“利器之坚”，健全用好“选育管用”全链条机制，持续优化专职、兼职2支审计队伍结构，现已形成近200人内部审计人才队伍。采用“三阶”培训法，连续3年对近70名专职内审人员就标准作业规范、业审融合技巧、价值转化方法等相关内容开展专题培训，强化内审理论持续更新。通过项目历练、以审代训等实战方式，积极组织安排40余人次优秀人才参与上级、同级审计项目等跨领域锻炼，练就内审人员在实战中“能查能说能写”各项本领。通过理论培训和实务演练，审计项目规范率从60％上升至78％，人均年度审计发现问题从11.08提升到17.25，项目合规开展和审计人员能力得到大幅提升。

抓项目落实，推动内审部署“穿透下沉”。湖北yl7703永利锚准“年初、季度、半年、年终”4个关键节点，链条式部署内部审计工作穿透式下沉工作。年初用好“年度审计项目一张表”，统筹各出资公司结合集团战略和各自主责主业制定聚焦重点、覆盖全面的年度审计计划，确保审计监督无盲区、无死角。季度定期汇总全级次内审项目开展情况及审计整改销号进展，实施“项目季度督办、问题清单化管理”的过程监控。半年出具《审计工作报告》《审计发现问题整改报告》，系统分析审计项目推进进度、审计发现问题销号进度。年终从审计项目完成率、审计项目开展规范性及审计整改销号率等维度，对各出资公司内部审计工作开展情况全面检查评估，出具《审计工作建议书》，有力推动内审工作下沉走实走深。

抓服务指导，推动内审质量“靶向提升”。湖北yl7703永利牢固树立监督与服务并重的审计理念，构建“线上全时段＋线下全覆盖”双轨指导、“定期＋专项”双线服务机制，把服务寓于审计监督中。聚焦上级管理要求、重点领域和关键环节，每年印发《年度内部审计工作要点》，指导各级内部审计单位全面履行内部审计监督职责，提升内部审计质效。围绕年度审计工作安排，指导出资公司从项目立项的必要性、审计目标的可行性、资源配置的合理性等维度进行科学把控。围绕审计项目实施关键环节，灵活运用信息化系统，在立项阶段审核审计方案、实施阶段开展质量抽查、报告阶段规范成果输出，有力保障审计质量全方位提升。围绕审计整改的难点堵点，定期走访定向调研，既提要求又给方向，有力缓解了“不想不敢不会”的现象，2024年度审计问题按期销号率超85％。

抓监督考核，推动内审效能“多层深化”。湖北yl7703永利积极探索内部审计工作监督考核方式方法，全链条、多维度提升内审监督效能。建立“三维度、全周期”分类监督考核体系，把内部审计工作纳入出资公司年度高质量绩效考核范畴，围绕体制机制建设、审计项目完成率、审计整改销号率有效性等核心指标，实行量化打分与定性评价相结合的考核模式，考评结果与公司负责人绩效薪酬、公司业绩完成情况挂钩，舞好考核“指挥棒”。大力完善审计成果转化评估机制，对审计发现问题的全面自查和后续制度完善情况进行跟踪评价，有力引导内部审计工作科学发展，推动审计监督效能转化为企业治理效能，切实促进内审工作从“查错纠弊”向“增值赋能”转型深化。